Cas pratique de calcul de TVA sur prestation de service

Sujet vu 831 fois - 0 réponse(s) - 1 page(s) - Créé le 18/10/16 à 12:53
> Droit Comptable & fiscal > TVA


graphicsxp, Loire-Atlantique, Posté le 18/10/2016 à 12:53
1 message(s), Inscription le 18/10/2016
Bonjour,

Je ne m'y connais pas vraiment en fiscalité et j'aimerais poser un cas pratique pour m'aider à y voir plus clair.

Je précise que je réside au Luxembourg.

J'ai une activité complémentaire de Photographe et pour l'instant je ne suis pas soumis à la TVA car mon CA est inférieur à 25.000€/an. En revanche à partir de l'année prochaine je serais soumis à la TVA car mon CA sera très probablement supérieur à cette somme.

Posons le cas pratique:

- je facture une prestation aux clients 3000€ (TTC donc).
- dans mon offre il y a:
- un album. Son coût de revient est 273€, dont 49€ de TVA. Cet album vient d'Italie, où le taux de TVA est de 22%


Le taux de TVA au Luxembourg est de 17%.

Concrètement, lorsque je devrais payer la TVA, si je garde le même tarif, je vais devoir payer 510€ sur chaque prestation.
Puis-je déduire les 49€ payés sur l'album ? Comment faire ? Ou bien dois-je calculer le montant de la TVA à payer en excluant l'album, c'est à dire (3000-273)*0.17=436.59€ ?

Merci d'avance !

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